CURSO DE GUÍA ANTIFRAUDE (NUEVO MARCO COSO) (Presencial y ONLINE en vivo)

Descripción

Duración: 12 horas

MODALIDADES PARA EL CURSO DE GUÍA ANTIFRAUDE (NUEVO MARCO COSO)

Presencial y ONLINE en vivo por zoom

OBJETIVOS DEL CURSO DE GUÍA ANTIFRAUDE (NUEVO MARCO COSO):

1) Concebir desde un enfoque estratégico y de aplicación práctica el nuevo marco COSO, entendiendo su contribución a la generación de valor. 

2) Comprender que la administración de riesgos y el control interno se encuentra vinculados y para ser efectivos deben basarse en las mejores prácticas y herramientas que soportan a los marcos normativos más relevantes a nivel local e internacional.

3) Conocer el marco integral COSO en materia antifraude así como los pasos para su implementación en la entidad

4) Explorar y analizar el riesgo de fraude en las organizaciones obteniendo un mapa de las principales exposiciones, logrando definir estrategias integrales para combatirlo.

5) Obtener los conocimientos para implementar el marco COSO antifraude o en su caso evaluar el sistema de control interno que mitiga los riesgos de fraude . 

BENEFICIOS DE CURSAR GUÍA ANTIFRAUDE (NUEVO MARCO COSO):

Comprendes el enfoque integral del nuevo marco COSO para la prevención y detección del fraude.

Aprendes a identificar factores de riesgo y señales de alerta en los procesos organizacionales.

Desarrollas estrategias prácticas para diseñar controles antifraude efectivos.

Fortaleces la cultura ética y el cumplimiento en la organización.

Conoces herramientas para investigar fraudes y documentar hallazgos de forma profesional.

Contribuyes a reducir pérdidas financieras, riesgos reputacionales y responsabilidades legales.

Aumentas tu perfil profesional en auditoría, control interno, cumplimiento y gestión de riesgos.

* Incluye material didáctico, ejercicios prácticos y constancia de participación

DIRIGIDO A:

- Participantes en Comités: Riesgos, Auditoría, así como del Consejo de Administración

- Directores Generales

- Responsables de líneas de negocio y procesos soporte

- Responsables de áreas de administración de riesgos

- Responsables de la prevención, detección e investigación del fraude

- Gestores de Riesgo Operacional y Control Interno

- Auditores: internos, externos y forenses

- Contralores

TEMARIO DEL CURSO DE GUÍA ANTIFRAUDE (NUEVO MARCO COSO)

1. EL FRAUDE COMO RIESGO EMPRESARIAL

Panorama actual del fraude

Impacto financiero y reputacional del fraude 

Tendencias y riesgos emergentes 

Cultura organizacional y ética empresarial 

Tipologías de fraude

Fraude interno 

Fraude externo 

Delitos corporativos 

Ciberfraude 

El triángulo del fraude

Presión 

Oportunidad 

Racionalización 

2. GESTIÓN DE PROCESOS Y LAS TRES LÍNEAS DE DEFENSA

La importancia de la gestión de procesos

Identificación de procesos críticos 

Riesgos asociados a los procesos 

Responsabilidad de los dueños de proceso 

Modelo de las tres líneas

Primera línea: áreas operativas 

Segunda línea: riesgos y cumplimiento 

Tercera línea: auditoría interna 

Responsabilidades y coordinación

Gobierno corporativo 

Alta dirección 

3. MARCO COSO Y CONTROL INTERNO

Utilidad del Marco COSO

Objetivos del control interno 

Beneficios organizacionales 

Relación entre control interno y prevención del fraude 

Objetivos de control

Operación 

Salvaguarda de activos 

Información financiera y no financiera 

Cumplimiento normativo 

4. LOS CINCO COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO COSO

Ambiente de Control

Integridad y valores éticos 

Gobierno corporativo 

Responsabilidad y rendición de cuentas 

Evaluación de Riesgos

Identificación de riesgos 

Evaluación de riesgos 

Riesgo de fraude 

Actividades de Control

Controles preventivos 

Controles detectivos 

Controles correctivos 

Información y Comunicación

Calidad de la información 

Canales de comunicación 

Denuncia de irregularidades 

Monitoreo

Supervisión continua 

Evaluaciones independientes 

Acciones correctivas 

Los 17 principios del COSO

5. IDENTIFICACIÓN Y EVALUACIÓN DEL RIESGO DE FRAUDE

Tipologías principales

Apropiación indebida de activos

Efectivo 

Inventarios 

Activos fijos 

Información confidencial 

Manipulación de información

Información financiera 

Información operativa 

Indicadores de desempeño 

Corrupción

Soborno 

Conflicto de interés 

Colusión 

Extorsión 

Señales de alerta (Red Flags)

6. IMPLEMENTACIÓN DE LA GUÍA ANTIFRAUDE COSO

Enfoque integral de prevención del fraude

Gobierno corporativo 

Cultura ética 

Gestión de riesgos 

Prevención

Políticas antifraude 

Código de ética 

Segregación de funciones 

Controles internos 

Detección

Monitoreo continuo 

Indicadores de fraude 

Denuncias y alertas 

Investigación

Procedimientos básicos 

Recolección de evidencia 

Documentación de hallazgos 

Responsabilidades de las áreas

Dirección General 

Recursos Humanos 

Auditoría Interna 

Contraloría 

Cumplimiento 

7. MATRICES DE RIESGOS Y CONTROLES ANTIFRAUDE

Identificación de riesgos

Riesgo inherente 

Riesgo residual 

Diseño de matrices

Riesgos 

Controles 

Responsables 

Frecuencia 

Autoevaluación de riesgos y controles

Metodología RCSA 

Evaluación de efectividad de controles 

8. PLANES DE ACCIÓN Y MEJORA CONTINUA

Identificación de debilidades

Hallazgos 

Deficiencias de control 

Diseño de planes de acción

Priorización de riesgos 

Responsables 

Fechas compromiso 

Seguimiento y monitoreo

Indicadores de cumplimiento 

Validación de acciones correctivas 

Caso práctico integral

Aplicación de la Guía Antifraude COSO 

Elaboración de matriz de riesgos 

Diseño de controles 

Desarrollo de plan de acción