CURSO DE AUDITORÍA Y CONTROL INTERNO PARA DETECCIÒN DE FRAUDES

Duración del Curso de Auditoría y Control Interno para Detección de Fraudes: 24 horas

OBJETIVO DEL CURSO DE AUDITORÍA Y CONTROL INTERNO PARA DETECCIÓN DE FRAUDES: A la finalización del curso de auditoría y control interno para detección de fraudes, el participante identificará y aplicará las Normas de Auditoría y Procedimientos de la Auditoría para la oportuna detección y prevención de fraudes, y reconocerá la documentación necesaria, los procedimientos y procesos tendientes a implementar las Mejores Prácticas Corporativas en Materia de Auditoría Interna en sus instituciones.

TEMARIO DEL CURSO DE AUDITORÍA Y CONTROL INTERNO PARA DETECCIÓN DE FRAUDES:

1.- CONTROL INTERNO
– Concepto.
– Elementos
– Ambiente de control
– Segregación de funciones.
– Evaluación de riegos
– Sistemas de información y comunicación.
– Procedimientos de control
– Vigilancia
– Evaluación preliminar.
– El procedimiento electrónico de datos al evaluar la estructura del control interno
– Pruebas de cumplimiento y evaluación final.

2.-NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORÍA
-Requerimientos de ética relativos a la auditoría.
-Escepticismo profesional. Juicio Profesional.
-Evidencia de auditoría suficiente y adecuada y riesgo de auditoría.
-Realización de la auditoría de conformidad con las NIA.

3.- TIPOS DE AUDITORÍA

4.- PROCESO DE AUDITORÍA INTERNA

5.- TÉCNICAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
– Técnicas de Auditoría.
– Concepto.
– Estudio general.
– Análisis: de saldos, De movimientos.
– Inspección.
– Confirmación Positiva, Negativa-Indirecta,ciega o en blanco.
– Investigación.
– Declaración
– Certificación

6.- REVISIÓN ANALÍTICA
– Procedimientos de revisión analítica.
– Comparación de información financiera
– Comparación de los resultados obtenidos con los resultados proyectados.
– Comparación con la información de industrias similares.
– Oportunidad en la aplicación de los procedimientos de revisión analítica.
– Planeación de los procedimientos de revisión analítica
– Grado de contabilidad de los procedimientos de revisión analítica
– Investigación de variaciones y partidas poco usuales

7.- RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR EN EL DESCUBRIMIENTO DE ERRORES E IRREGULARIDADES
– Concepto de error.
– Concepto de irregularidad.
– Estudia y evaluación del Control Interno y alcance de las pruebas de auditoría en relación con la existencia o la posibilidad de errores e irregularidades.
– Limitaciones inherentes a la Auditoría de estados financieros
– Responsabilidades del auditor.
– Situaciones que pueden indicar la posibilidad de la existencia de errores e irregularidades.
– Procedimientos cuando existen indicios de errores e irregularidades

8.- FRAUDE
– Indicadores de fraude.
– Manejo de fraude.
– Peligros legales

9.- LAS MEJORES PRÁCTICAS CORPORATIVAS PARA LA IMPLANTACIÓN DEL ÁREA DE AUDITORÍA INTERNA

10.- LAS MEJORES PRÁCTICAS CORPORATIVAS PARA LA PREVENCIÓN Y DETECCIÓN DEL FRAUDE

11.- EVALUACIÓN FINAL: CASO PRÁCTICO