TALLER PARA LA DECLARACIÓN ANUAL PERSONAS MORALES (Presencial y ONLINE en vivo)
Duración: 10 horas
BENEFICIOS PARA EL PARTICIPANTE EN EL TALLER PARA LA DECLARACIÓN ANUAL PERSONAS MORALES:
-Identificará la renta gravable para PTU y su diferencia con el Resultado Fiscal
-Identificará los ingresos acumulables para ISR.
-Identificará las principales deducciones en ISR y sus requisitos
-Integrará la disminución de las pérdidas fiscales de ejercicios anteriores
-Preparará los Estados Financieros Básicos, con base en las NIF
OBJETIVO DEL TALLER PARA LA DECLARACIÓN ANUAL PERSONAS MORALES: Análisis del formato electrónico de la Declaración anual de Personas Morales del Régimen General de Ley, así como de las cédulas que servirán de base para su correcto y fácil llenado.
TEMARIO DEL TALLER PARA LA DECLARACIÓN ANUAL PERSONAS MORALES:
- CONSIDERACIONES PREVIAS AL CIERRE DEL EJERCICIO.
- ANÁLISIS DE INGRESOS Y DEDUCCIONES PARA EFECTOS DEL ISR.
- INFORMACIÓN NECESARIA PARA ELABORACIÓN LA DECLARACIÓN ANUAL:
- IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
- Conciliación contable-fiscal y determinación del resultado fiscal.
- Cédula determinación del ajuste anual por inflación.
- Cédula determinación del costo de ventas contable-fiscal.
- Cédula analítica de gastos.
- Cédula determinación de la deducción de inversiones.
- Cédula determinación de pagos provisionales ISR
- Cédula determinación de la PTU.
- Cédula control de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.
- Conciliación de los ingresos contables y los declarados para efectos del ISR.
- Cédula determinación de la Cuenta Capital de Aportación (CUCA).
- Cédula determinación de la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN).
- LLENADO DE LA DECLARACIÓN ANUAL MEDIANTE FORMATO ELECTRÓNICO Y SU PRESENTACIÓN VÍA INTERNET.
- REGLAS DE RESOLUCIÓN MISCELÁNEA APLICABLES Y RECOMENDACIONES FINALES.
- PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS, CON BASE EN LAS NIF, PARA EL LLENADO DE LA DECLARACIÓN ANUAL DEL ISR
Generalidades de las Normas de Información Financiera (Serie A)
Estado de Flujo de Efectivo (NIF B-2)
Estado de Resultado Integral (NIF B-3)
Estado de Cambios en el Capital Contable (NIF B-4)