TALLER PARA LA DECLARACIÓN ANUAL PERSONAS MORALES
Duración del Taller para la Declaración Anual Personas Morales: 10 horas
BENEFICIOS PARA EL PARTICIPANTE EN EL TALLER PARA LA DECLARACIÓN ANUAL PERSONAS MORALES:
-Identificará la renta gravable para PTU y su diferencia con el Resultado Fiscal
-Identificará los ingresos acumulables para ISR.
-Identificará las principales deducciones en ISR y sus requisitos
-Integrará la disminución de las pérdidas fiscales de ejercicios anteriores
OBJETIVO DEL TALLER PARA LA DECLARACIÓN ANUAL PERSONAS MORALES: Análisis del formato electrónico de la Declaración anual de Personas Morales del Régimen General de Ley, así como de las cédulas que servirán de base para su correcto y fácil llenado.
TEMARIO DEL TALLER PARA LA DECLARACIÓN ANUAL PERSONAS MORALES:
- CONSIDERACIONES PREVIAS AL CIERRE DEL EJERCICIO.
- ANÁLISIS DE INGRESOS Y DEDUCCIONES PARA EFECTOS DEL ISR.
- INFORMACIÓN NECESARIA PARA ELABORACIÓN LA DECLARACIÓN ANUAL:
- IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
- Conciliación contable-fiscal y determinación del resultado fiscal.
- Cédula determinación del ajuste anual por inflación.
- Cédula determinación del costo de ventas contable-fiscal.
- Cédula analítica de gastos.
- Cédula determinación de la deducción de inversiones.
- Cédula determinación de pagos provisionales ISR
- Cédula determinación de la PTU.
- Cédula control de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.
- Conciliación de los ingresos contables y los declarados para efectos del ISR.
- Cédula determinación de la Cuenta Capital de Aportación (CUCA).
- Cédula determinación de la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN).
- LLENADO DE LA DECLARACIÓN ANUAL MEDIANTE FORMATO ELECTRÓNICO Y SU PRESENTACIÓN VÍA INTERNET.
- REGLAS DE RESOLUCIÓN MISCELÁNEA APLICABLES Y RECOMENDACIONES FINALES.