DIPLOMADO EN IMPUESTOS (Presencial y ONLINE en vivo)

Descripción

Duración: 105 horas

MODALIDADES PARA EL DIPLOMADO EN IMPUESTOS

Presencial y ONLINE en vivo por zoom

OBJETIVO DEL DIPLOMADO EN IMPUESTOS:

Al término del diplomado, el participante valorará su actualización y será capaz de identificar la relación jurídico tributaria, los elementos de cada una de las contribuciones analizadas, las bases para su determinación y pago y las principales obligaciones impuestas a los contribuyentes.

BENEFICIOS DE CURSAR EL DIPLOMADO EN IMPUESTOS:

Conoces a profundidad el marco fiscal vigente en México y su correcta aplicación.

Aprendes a calcular, presentar y optimizar impuestos federales como ISR, IVA e IEPS.

Identificas oportunidades de planeación fiscal estratégica para personas físicas y morales.

Refuerzas tus habilidades para cumplir con obligaciones fiscales y evitar contingencias.

Comprendes la relación entre la contabilidad financiera y la fiscal.

Te actualizas en reformas fiscales, criterios del SAT y jurisprudencia relevante.

Aumentas tu perfil profesional para roles en contabilidad, asesoría fiscal, auditoría y cumplimiento normativo

* Incluye material didáctico, ejercicios prácticos y constancia de participación

TEMARIO DEL DIPLOMADO EN IMPUESTOS

- MÓDULO1: CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN Y DERECHO FISCAL

Fundamentos constitucionales de las contribuciones.

La relación jurídico-tributaria. Elementos del tributo.

Clasificación de los contribuciones.

Plazo para la Presentación de declaraciones y el pago de contribuciones.

Reglas sobre contabilidad y expedición de comprobantes.

Actualización de contribuciones, cálculo de recargos y sanciones.

Infracciones y delitos. Devoluciones y compensaciones.

Notificaciones.

Procedimiento administrativo de ejecución.

Visitas domiciliarias.

Defensa Fiscal.

- MÓDULO 2: IMPUESTO SOBRE LA RENTA PERSONAS MORALES

Sujeto y Objeto.

Disposiciones generales.

Ingresos acumulables y no acumulables.

Clasificación de los ingresos y momentos de acumulación.

Deducciones autorizadas. Inversiones.

Requisitos y reglas para su deducción.

Costo de lo vendido.

Determinación del Resultado Fiscal.

Pagos provisionales. Pérdidas fiscales.

Principales obligaciones.

Ajuste anual por inflación.

Cuenta de Utilidad Fiscal Neta.

Casos prácticos.

- MÓDULO 3: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Sujeto, objeto, base, tasa y fuente.

Actos y actividades afectos.

Causación y acreditamiento, Exenciones.

Cuentas control. Pagos provisionales.

Compensación y devolución del impuesto.

Obligaciones de los contribuyentes.

Facultad de la autoridad. Casos prácticos.

- MÓDULO 4: NÓMINA, ISR, IMSS E INFONAVIT

a) Nómina

Tratamiento fiscal de la nómina

Ingresos gravados e ingresos exentos

Previsión social

Cálculo de ISR con diferentes periodicidades de pago

Deducibilidad de la nómina

Impuesto sobre nómina en el Estado de México y en la Ciudad de México

Registro contable de la nómina

b) IMSS

Régimen obligatorio y voluntario

Determinación del salario base de cotización

Excluyentes de integración del salario base de cotización

Riesgos de trabajo

Cálculo de cuotas obrero-patronales

Enfermedades y maternidad

c) INFONAVIT

d) SUA, SIPARE E IDSE

La participación de utilidades a los trabajadores.

Finiquitos y liquidaciones

Comprobantes fiscales digitales de nómina

- MÓDULO 5: COMPROBANTES FISCALES DIGITALES POR INTERNET DE INGRESOS (CFDI).

Obligaciones de los contribuyentes emisores de un CFDI (incluye exportadores)

Modalidades para su expedición

El método de pago como elemento clave para que exista un CFDI de pago

Obligaciones del receptor del CFDI

Comprobantes que pueden ser cancelados con o sin autorización del receptor y motivos de cancelación

Reglas de la resolución miscelánea fiscal y sus modificaciones.

Estructura del CFDI de acuerdo al anexo 20 en su versión vigente y la guía de llenado elaborada por el SAT

Catálogo de claves actuales a utilizar en la elaboración del CFDI

Infracciones y sanciones.

- MÓDULO 6: CONTABILIDAD ELECTRÓNICA FISCAL

Requisitos y elementos de la contabilidad para efectos fiscales

Cómo llevar la contabilidad en medios electrónicos.

Envío de la información contable (periodos)

Validación la información contable a enviar a la autoridad, archivos (XML).

Las revisiones electrónicas.

Cuentas fiscales en cuentas de orden del Código Agrupador del SAT

Reglas de la resolución miscelánea fiscal y sus modificaciones, aplicables al tema.

Infracciones y sanciones.