TEMARIO DEL TALLER INTEGRAL DE ELABORACIÓN DE NÓMINAS:

1.- NÓMINA

- INTRODUCCIÓN A LA NÓMINA

Sujetos del Derecho del trabajo

Definición y características de la relación de trabajo

Contratos de trabajo

Obligaciones del patrón y trabajadores según la LFT y LISR

- TRATAMIENTO FISCAL DE LA NÓMINA

- INGRESOS GRAVADOS E INGRESOS EXENTOS

- PREVISIÓN SOCIAL

Tratamiento fiscal

Topes en la deducibilidad

Ejemplos

- CÁLCULO DE ISR CON DIFERENTES PERIODICIDADES DE PAGO

- ASIMILABLES A SALARIOS

Quiénes pueden asimilarse a salarios y sus requisitos

Cálculo y retención de ISR para asimilados

Ejemplos

- DEDUCIBILIDAD DE LA NÓMINA

Qué debes cumplir para garantizar la deducibilidad

Timbrado de la nómina con las nuevas disposiciones

Entrega de los CFDI a los trabajadores

- IMPUESTO SOBRE NÓMINA EN ESTADO DE MÉXICO Y D.F.

Fundamentos legales

Cálculo del impuesto y periodo de pago

Cómo obtener tu línea de captura

Caso práctico integrador

2.- IMSS

- INTRODUCCIÓN A LA SEGURIDAD SOCIAL

- RÉGIMEN OBLIGATORIO Y VOLUNTARIO

- DETERMINACIÓN DEL SALARIO BASE DE COTIZACIÓN

Salario fijo, variable y mixto

Límites del Salario Base de Cotización

Integración del Salario Diario

- EXCLUYENTES DE INTEGRACIÓN DEL SALARIO BASE DE COTIZACIÓN

- RIESGOS DE TRABAJO

- CÁLCULO DE CUOTAS OBRERO-PATRONALES

Enfermedades y maternidad

Guarderías y prestaciones sociales

Invalidez y vida

Retiro y cesantía en edad avanzada y vejez

- CÓMO DAR DE ALTA EL REGISTRO PATRONAL

- CÓMO DAR DE ALTA A LOS TRABAJADORES

Beneficios del Régimen de incorporación fiscal

IDSE (IMSS desde tu Empresa)

Ejercicio integral

3.- INFONAVIT

¿Cuánto, cómo y cuándo pagar?

Altas patronales por Internet

2.1 Documentación necesaria

Alta de trabajador

Sanciones y multas

Cálculo de las cuotas

4.- SUA, SIPARE E IDSE

5.- SISTEMA DE AUTODETERMINACIÓN SUA

6.- INTRODUCCIÓN AL SISTEMA

¿Qué es y para qué se utiliza?

Movimientos que se pueden utilizar con el SUA

7.- ¿CÓMO DESCARGAR EL SUA?

Primeros pasos

Requerimientos para la instalación del SUA

Uso de la herramienta

8.- ALTA PATRONAL

Ventana de registro patronal

9.- ALTA, MODIFICACIÓN Y BAJA DE TRABAJADORES

Movimientos

Baja

Reingreso

Modificación de salario

10.- SIPARE (SISTEMA DE PAGO REFERENCIADO)

¿QUÉ ES EL SIPARE?

Cómo funciona

COMO DARSE DE ALTA EN SIPARE

INGRESO AL SISTEMA

GENERACIÓN DE LÍNEA DE CAPTURA

11.- LA PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES A LOS TRABAJADORES.

Obligación del reparto

Procedimiento legal para el reparto

Cálculo del factor día trabajado

Cálculo del factor salario devengado

Creación de la Comisión para el reparto de utilidades en la empresa

Aspectos fiscales

Para el trabajador

Importe gravado y exento

Para la empresa

Tratamiento fiscal correcto de las cantidades pagadas

El SBC y sus aspectos de integración

12.- FINIQUITOS Y LIQUIDACIONES:

13.- ASPECTOS LABORALES

Tipo de relación laboral

Prestaciones de ley

Salario

Salario base de indemnización

Extinción de las relaciones laborales

FINIQUITOS Y LIQUIDACIONES

Concepto de finiquito

Casos en los que procede el pago del finiquito

Integración y cálculo del finiquito

Concepto de liquidación

Casos en los que procede el pago de la liquidación.

Integración y cálculo de la liquidación

Cálculo de la prima de antigüedad

Tratamiento fiscal

14.- COMPROBANTES FISCALES DIGITALES DE NÓMINA

Obligaciones de los contribuyentes emisores de un CFDI de nómina y su complemento

El timbrado de la nómina y los plazos

Tratamiento legal del recibo de nómina (ISR - Seguro Social - Laboral)

Estructura simplificada según Anexo 20 (v3.3) y Guía de llenado elaborada por el SAT

Cancelación de CFDI de nómina y su complemento sin aceptación del receptor.

Repositorio del SAT elemento fundamental para la existencia de un CFDI

Estructura del complemento de nómina (V1.2) y Guía de llenado (criterios y soluciones en aspectos particulares) elaborada por el SAT.

Datos de los Nodos relevantes que servirán para que la autoridad hacendaria elabore la propuesta de declaración anual del trabajador.

Catálogo de claves

15.- REGISTRO CONTABLE DE LA NÓMINA

Información requerida

Clasificación contable

Percepciones ordinarias

Clasificación del salario

Percepciones extraordinarias

PTU

Bonos y premios

Vacaciones

Liquidaciones

Baja por renuncia, despido, incapacidad o defunción

Deducciones

Descuentos

Impuestos y seguridad social

Retenciones

Cuotas

Otras prestaciones