CURSO DE EVALUACIÓN DE LA EFECTIVIDAD DE LOS CONTROLES INTERNOS

Duración del curso de Evaluación del la Efectividad de los Controles Internos: 24 horas

OBJETIVO DEL CURSO DE EVALUACIÓN DE LA EFECTIVIDAD DE LOS CONTROLES INTERNOS: Este curso de auditoría práctica le guiará a través de cada paso del proceso a seguir asociado con el cumplimiento de la Sección 404 de la Ley Sarbanes-Oxley.

TEMARIO DEL CURSO DE EVALUACIÓN DE LA EFECTIVIDAD DE LOS CONTROLES INTERNOS:

1.- SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION (SEC) REGLAS ESTABLECIDAS
– Evaluación de los controles internos de la entidad por parte de la Dirección
– Reporte anual. Reporte trimestral Certificaciones emitidas por la Dirección.
– Las responsabilidades del auditor externo.
– Evaluación del control interno basada en análisis de riesgo a nivel entidad y nivel actividad.

2.-CRITERIOS DE CONTROL INTERNO
– Marco integrado de control interno, COSO
– Marco de control sobre sistemas de tecnología de información, COBIT

3.-PLANEACIÓN DEL PROYECTO
– Acopio de la información para la toma de decisiones.
– Organización del proyecto con base en los procesos Objetivos significativos de control.
– Áreas de enfoque. Definiendo deficiencias de control interno.
– Enfoque del proyecto y esfuerzos para evaluar la efectividad del control interno.
– Actividades de control interno.
– Fuentes de información (Formato 10K (SEC)

4.- IDENTIFICANDO OBJETIVOS SIGNIFICATIVOS DE CONTROL INTERNO
– Objetivos de control significativos a nivel entidad.
– Cultura corporativa.
– Políticas de personal.
– Controles generales de Tecnologías de Información.
– Alineación entre los objetivos de la entidad y las estructuras de control.
– Identificación de riesgos.
– Programas y controles anti-fraude.
– Procesos de reporte financiero de alto nivel.
– Sistemas de monitoreo.
– Objetivos de control significativos a nivel actividad.

5.-DOCUMENTACIÓN DE CONTROLES SIGNIFICATIVOS
– Documentación: qué es… y qué no es.
– Evaluando lo adecuado de la documentación existente.
– Documentación de políticas de control y procedimientos a nivel entidad.
– Documentación de controles a nivel actividad.
– Determinación de los controles a ser documentados.
– Cómo diseñar documentación de control interno.
– Diagramas.
– Narrativas
– Matrices.
– Herramientas automatizadas para el cumplimiento con SOX.

6.- EVALUANDO Y PROBANDO EL CONTROL INTERNO A NIVEL ENTIDAD

7.- EVALUANDO Y PROBANDO CONTROLES A NIVEL ACTIVIDAD

8.- EVALUANDO DEFICIENCIAS Y REPORTANDO ACERCA DE LA EFECTIVIDAD DEL CONTROL INTERNO

9.- CASOS PRÁCTICOS