CURSO DE IMPUESTOS INTERNACIONALES Y CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN (Presencial y ONLINE en vivo)

Descripción

Duración: 24 horas

MODALIDADES PARA EL CURSO DE IMPUESTOS INTERNACIONALES Y CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN:

Presencial y ONLINE en vivo por zoom.

OBJETIVO DEL CURSO DE IMPUESTOS INTERNACIONALES Y CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN

Al finalizar el curso, el participante comprenderá el marco fiscal aplicable a operaciones internacionales, así como el funcionamiento de los convenios para evitar la doble tributación firmados por México. Será capaz de identificar los mecanismos para aplicar beneficios fiscales, evitar la doble imposición y cumplir con las obligaciones en operaciones transfronterizas, fortaleciendo la planeación fiscal internacional y el cumplimiento normativo

BENEFICIOS PARA EL PARTICIPANTE AL CURSO DE IMPUESTOS INTERNACIONALES Y CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN:

Conocerá y valorará los principios generales y particulares que norman las relaciones fiscales internacionales del país, es decir, a la fiscalidad internacional y que dan forma al marco jurídico vigente en la materia

Analizará y comparará las reglas generales de la ley nacional como de las especiales de los convenios en lo relativo, firmados por México.

Conocerá aspectos relevantes de casos fiscales nacionales e internacionales, involucrando el estudio de instrumentos jurídicos nacionales e internacionales que rigen los intercambios comerciales y de inversión entre los países con los que México tiene celebrados Tratados de Doble Tributación y Tratados de Libre Comercio.

Desarrollará habilidades relativas a cómo defenderse en situaciones de Consultoría y Asesoría y a través de los Medios de Solución de Controversias (MAPS, Acuerdos Conclusivos, Juicios de Nulidad y Amparos) y el manejo del aspecto jurídico del comercio de bienes, servicios y de propiedad intelectual y su aplicación como un instrumento de mejora competitiva

DIRIGIDO A:

Contadores, abogados y, en general, a aquellos profesionistas inmersos en el tema de impuestos que requieran especializarse en la rama de los impuestos

internacionales.

TEMARIO DEL CURSO DE IMPUESTOS INTERNACIONALES Y CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN

1.- ANTECEDENTES

Generalidades

Ingresos que se gravan

Retención y entero de ISR

2.- CONCEPTOS GENERALES – RESIDENCIA

La Residencia como Elemento para Determinar la forma de tributación del sujeto del impuesto.

Definición de Residencia conforme a la Ley doméstica.

Residencia de las Personas Físicas.

Residencia de las Personas Morales.

Aviso por cambio de Residencia.

Reforma Fiscal propuesta.

Alcance del concepto de Residencia conforme a los Convenios para Evitar la Doble Imposición.

Resolución de Controversias entre los Convenios para Evitar la Doble Imposición y la Ley doméstica.

3.- CONCEPTOS GENERALES – FUENTE DE RIQUEZA

Marco histórico.

Tendencia actual.

El caso de México.

Derecho internacional.

Fuente de riqueza en la legislación mexicana.

Tratados internacionales

4.- CONCEPTOS GENERALES – TERRITORIALIDAD

Generalidades de los Sistemas de Tributación.

Doble Tributación Internacional por Conflicto de Sistema Territorial con Sistema de Renta Mundial.

Doble no Tributación Internacional por Conflicto de Sistema Territorial con Sistema de Renta Mundial.

Sistema Territorial.

Principios que cumple el sistema fiscal de renta territorial.

Sistema Fiscal de Renta Mundial.

Principios que cumple el sistema fiscal de renta mundial.

Sistema Territorial vs. Sistema de Renta Mundial

5.- ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN LA LEGISLACIÓN MEXICANA

El Establecimiento Permanente y la Ley de Impuesto Sobre la Renta.

El artículo 2° LISR.

Elementos del concepto establecimiento permanente.

Cuenta de Remesas de Capital

6.- INTRODUCCIÓN A LOS TRATADOS INTERNACIONALES PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN

Marco Normativo de los Tratados.

Tratados para Evitar la Doble Tributación.

Interpretación de los Convenios para Evitar la Doble Tributación.

Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico.

Pagos al Extranjero - Servicios

Concepto de Ingresos por Honorarios y en general, por la Prestación de un Servicio Profesional.

Régimen Fiscal de los Ingresos por Honorarios y, en General, por la Prestación de un Servicio Personal Independiente.

7.- PAGOS AL EXTRANJERO REGALÍAS

Definición en el Código Fiscal.

Extensión del concepto en la ley.

Elementos de la definición.

Ley del Impuesto sobre la Renta.

Fuente de riqueza.

Tasas del impuesto y retención.

Tratados para Evitar la Doble Tributación.

8.- PAGOS AL EXTRANJERO - INTERESES

Intereses para efectos de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

Intereses Pagados a Residentes en elExtranjero.

Intereses Exentos de Retención.

Intereses Derivados de Arrendamiento Financiero.

Operaciones Financieras Derivadas.

Pagos al Extranjero - Asistencia Técnica

9.- PAGOS AL EXTRANJERO – GANACIAS DE CAPITAL

LISR - Título V.

Enajenación de inmuebles (art. 189).

Enajenación de acciones (art.190).

Ganancias de Capital Conforme al Modelo de Tratados para Evitar la Doble Tributación de la OCDE.

10.- ACREDITAMIENTO DE IMPUESTOS PAGADOS EN EL EXTRANJERO

Métodos bilaterales (los tratados para evitar la doble tributación).

Métodos unilaterales.

Otros Temas Importantes en Materia de Acreditamiento de Impuestos Extranjeros.