CURSO DE IMPUESTOS INTERNACIONALES Y CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN(Presencial y ONLINE en vivo)
Duración del curso de Impuestos Internacionales y Convenios para Evitar la Doble Tributación: 24 horas
DIRIGIDO A: Contadores, abogados y, en general, a aquellos profesionistas inmersos en el tema de impuestos que requieran especializarse en la rama de los impuestos
internacionales.
BENEFICIOS:
Conocerá y valorará los principios generales y particulares que norman las relaciones fiscales internacionales del país, es decir, a la fiscalidad internacional y que dan forma al marco jurídico vigente en la materia
Analizará y comparará las reglas generales de la ley nacional como de las especiales de los convenios en lo relativo, firmados por México.
Conocerá aspectos relevantes de casos fiscales nacionales e internacionales, involucrando el estudio de instrumentos jurídicos nacionales e internacionales que rigen los intercambios comerciales y de inversión entre los países con los que México tiene celebrados Tratados de Doble Tributación y Tratados de Libre Comercio.
Desarrollará habilidades relativas a cómo defenderse en situaciones de Consultoría y Asesoría y a través de los Medios de Solución de Controversias (MAPS, Acuerdos Conclusivos, Juicios de Nulidad y Amparos) y el manejo del aspecto jurídico del comercio de bienes, servicios y de propiedad intelectual y su aplicación como un instrumento de mejora competitiva
TEMARIO del CURSO DE IMPUESTOS INTERNACIONALES Y CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN:
ANTECEDENTES
Generalidades
Ingresos que se gravan
Retención y entero de ISR
CONCEPTOS GENERALES – RESIDENCIA
La Residencia como Elemento para Determinar la forma de tributación del sujeto del impuesto.
Definición de Residencia conforme a la Ley doméstica.
Residencia de las Personas Físicas.
Residencia de las Personas Morales.
Aviso por cambio de Residencia.
Reforma Fiscal propuesta.
Alcance del concepto de Residencia conforme a los Convenios para Evitar la Doble Imposición.
Resolución de Controversias entre los Convenios para Evitar la Doble Imposición y la Ley doméstica.
CONCEPTOS GENERALES – FUENTE DE RIQUEZA
Marco histórico.
Tendencia actual.
El caso de México.
Derecho internacional.
Fuente de riqueza en la legislación mexicana.
Tratados internacionales
CONCEPTOS GENERALES – TERRITORIALIDAD
Generalidades de los Sistemas de Tributación.
Doble Tributación Internacional por Conflicto de Sistema Territorial con Sistema de Renta Mundial.
Doble no Tributación Internacional por Conflicto de Sistema Territorial con Sistema de Renta Mundial.
Sistema Territorial.
Principios que cumple el sistema fiscal de renta territorial.
Sistema Fiscal de Renta Mundial.
Principios que cumple el sistema fiscal de renta mundial.
Sistema Territorial vs. Sistema de Renta Mundial
ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN LA LEGISLACIÓN MEXICANA
El Establecimiento Permanente y la Ley de Impuesto Sobre la Renta.
El artículo 2° LISR.
Elementos del concepto establecimiento permanente.
Cuenta de Remesas de Capital
INTRODUCCIÓN A LOS TRATADOS INTERNACIONALES PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN
Marco Normativo de los Tratados.
Tratados para Evitar la Doble Tributación.
Interpretación de los Convenios para Evitar la Doble Tributación.
Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico.
Pagos al Extranjero - Servicios
Concepto de Ingresos por Honorarios y en general, por la Prestación de un Servicio Profesional.
Régimen Fiscal de los Ingresos por Honorarios y, en General, por la Prestación de un Servicio Personal Independiente.
PAGOS AL EXTRANJERO REGALÍAS
Definición en el Código Fiscal.
Extensión del concepto en la ley.
Elementos de la definición.
Ley del Impuesto sobre la Renta.
Fuente de riqueza.
Tasas del impuesto y retención.
Tratados para Evitar la Doble Tributación.
PAGOS AL EXTRANJERO - INTERESES
Intereses para efectos de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
Intereses Pagados a Residentes en elExtranjero.
Intereses Exentos de Retención.
Intereses Derivados de Arrendamiento Financiero.
Operaciones Financieras Derivadas.
Pagos al Extranjero - Asistencia Técnica
PAGOS AL EXTRANJERO – GANACIAS DE CAPITAL
LISR - Título V.
Enajenación de inmuebles (art. 189).
Enajenación de acciones (art.190).
Ganancias de Capital Conforme al Modelo de Tratados para Evitar la Doble Tributación de la OCDE.
ACREDITAMIENTO DE IMPUESTOS PAGADOS EN EL EXTRANJERO
Métodos bilaterales (los tratados para evitar la doble tributación).
Métodos unilaterales.
Otros Temas Importantes en Materia de Acreditamiento de Impuestos Extranjeros.
INVERSIÓN: $8,750.00 +IVA
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