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TALLER PARA LA DECLARACIÓN ANUAL PERSONAS MORALES 2013

BENEFICIOS PARA EL PARTICIPANTE EN EL TALLER PARA LA DECLARACIÓN ANUAL PERSONAS MORALES 2013:


-Identificará la renta gravable para PTU y su diferencia con el Resultado Fiscal
-Identificará los ingresos acumulables para ISR, gravables para IETU y su diferencia
-Identificará las principales deducciones en ISR y en IETU y sus requisitos
-Integrará la disminución de las pérdidas fiscales de ejercicios anteriores
-Identificará el crédito fiscal por base negativa en IETU y los créditos fiscales aplicables contra el IETU del ejercicio
-Identificará el tratamiento del IDE recaudado acreditable contra el ISR del ejercicio
-Calculará la compensación del "saldo a favor" de IETU del 2012 contra el ISR a cargo de 2012

 

OBJETIVO DEL TALLER PARA LA DECLARACIÓN ANUAL PERSONAS MORALES 2013: Análisis del formato electrónico de la Declaración anual de Personas Morales del Régimen General de Ley, así como de las cédulas que servirán de base para su correcto y fácil llenado.

 

 

TEMARIO DEL TALLER PARA LA DECLARACIÓN ANUAL PERSONAS MORALES 2013:


• CONSIDERACIONES PREVIAS AL CIERRE DEL EJERCICIO.


• ANÁLISIS DE INGRESOS Y DEDUCCIONES PARA EFECTOS DEL ISR Y DEL IETU.


• INFORMACIÓN NECESARIA PARA ELABOR LA DECLARACIÓN ANUAL:


• IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

- Conciliación contable-fiscal y determinación del resultado fiscal.

- Cédula determinación del ajuste anual por inflación.

- Cédula determinación del costo de ventas contable-fiscal.

- Cédula analítica de gastos.

- Cédula determinación de la deducción de inversiones.

- Cédula determinación de pagos provisionales ISR

- Cédula determinación de la PTU.

- Cédula control de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.

- Conciliación de los ingresos contables y los declarados para efectos del ISR-IETU.

- Cédula determinación de la Cuenta Capital de Aportación (CUCA).

- Cédula determinación de la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN).

• IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA.

- Determinación del Impuesto Empresarial a Tasa Única anual.

- Cédula determinación de pagos provisionales del IETU.

- Cédula analítica de las deducciones autorizadas.

- Cédula determinación del crédito fiscal por salarios y aportaciones de seguridad social.

• LLENADO DE LA DECLARACIÓN ANUAL MEDIANTE FORMATO ELECTRÓNICO (DEM) Y SU PRESENTACIÓN VIA INTERNET.

• REGLAS DE RESOLUCIÓN MISCELÁNEA APLICABLES Y RECOMENDACIONES FINALES.

TALLER PARA LA DECLARACIÓN ANUAL PERSONAS MORALES 2013

Duración
10 horas
Inversión
$ 2,950.00
Área:
Fiscal - Impuestos

* Precio no incluye IVA

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